全国人民代表大会常务委员会关于批准增发国债和1999年中央财政预算调整方案的决议
全国人民代表大会常务委员会
全国人民代表大会常务委员会关于批准增发国债和1999年中央财政预算调整方案的决议
（1999年8月31日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）
第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议听取了财政部部长项怀诚代表国务院对《国务院关于提请审议财政部增发国债用于增加固定资产投入和今年中央财政预算调整方案（草案）的议案》所作的说明，审议了国务院提请审议的增发国债和调整中央预算的议案。会议同意国务院提请审议的议案，决定：批准增发国债和1999年中央财政预算调整方案。
会议同意全国人民代表大会财政经济委员会在议案审查报告中提出的建议。会议要求，国务院要充分总结去年增发国债加快基础设施建设的经验和问题，并将去年增发国债用于基础设施建设的情况向全国人大常委会作出专题报告。要认真做好今年新增国债的安排使用工作，抓好在建项目的竣工建设，加强国有大中型企业的技术改造。对新上项目要严格项目审批程序，注意投入产出效果，坚决制止重复建设。要采取切实措施，解决配套资金不到位的问题。要加强国债资金使用的监督管理，防止贪污挪用和损失浪费；加强对工程项目的质量监督，对建设项目要严格按规定实行招标、投标，尽量采用国产设备。
各级人民政府要抓紧落实扩大内需、促进经济增长的各项政策措施，坚定信心，振奋精神，埋头苦干，扎实工作，为更好地完成今年的国民经济和社会发展计划而努力！
关于提请审议增发国债用于增加固定资产投入和今年中央财政预算调整方案（草案）议案的说明
——1999年8月28日在第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议上
财政部部长 项怀诚
受国务院委托，我就今年增发600亿元国债用于增加固定资产投入和今年中央财政预算调整方案（草案）的议案作如下说明：
1998年以来，为了应对复杂的国内外经济环境，抵御亚洲金融危机的冲击，党中央、国务院采取了以加大基础设施投入、扩大国内需求为主要内容的积极财政政策。九届全国人大常委会第四次会议批准了国务院提出的1998年中央财政预算调整方案，财政部向国有商业银行增发了1000亿元国债，重点用于农林水利、交通通信、环境保护、城乡电网改造、粮食仓库和城市公用事业等基础设施建设。在党中央的正确领导下，经过全党和全国各族人民共同努力，我国经受住了亚洲金融危机和特大自然灾害的严峻考验，基本上实现了1998年的国民经济增长目标。据统计，实施这项措施大致拉动1998年经济增长1.5个百分点。
但是，今年三四月份以来，国际国内形势又发生了一些新的变化，我国经济发展面临着更加复杂的外部环境，国内经济生活中的一些问题更加明显地表现出来，有效需求不足的矛盾尤为突出。一是外贸出口和外商直接投资下降。1～6月外贸出口同比下降4.6%，外商直接投资实际到位资金同比下降9.2%。外贸外资的这种状况，给我国经济增长和国际收支平衡带来相当大的压力。二是消费需求持续不振。近几年来，城乡居民收入增长缓慢，居民对未来支出的预期增强，储蓄倾向不断强化，消费意愿减弱。今年1～6月新增储蓄存款达5805亿元，比去年同期多增加1647亿元。1～6月社会消费品零售总额同比增长6.4%。由于消费需求不旺和供给结构不适应需求结构的变化，一般工业品出现全面过剩，粮食、棉花等主要农产品库存大大超出正常水平。三是固定资产投资增长放慢。一季度国有及其他经济类型固定资产投资（不含城乡集体和个人投资）同比增长22.7%，1～5月增长17.6%，1～6月降到15.1%。由于1998年国家安排的1000亿元国债资金已拨付完毕，今年预算安排用于基础设施建设的国债资金也基本拨付使用，若不采取措施，下半年投资增幅下降的趋势会更加明显。四是物价持续下降的趋势继续发展。今年以来，价格总水平进一步下降，截止今年6月份，全国商品零售价格总水平下降已持续了21个月，生产资料价格持续下降的时间更长。这种长时间、大范围的价格下降，造成了企业生产经营的重重困难，影响了投资者的信心，使下岗职工增多，就业机会减少，居民收入水平降低，低价倾销和恶性竞争现象增加。这种情况再继续下去，对经济发展全局会产生更加不利的影响。
从目前的情况分析，1998年以来采取的积极财政政策的效应正在逐步减弱，如果不及时采取有力措施，1998年下半年以来经济回升的良好势头就可能逆转，国有企业改革和发展将面临更大困难，财政增收的基础难以稳固，金融风险将进一步暴露，企业下岗人员增多，影响改革、发展和稳定的大局。因此，党中央、国务院统揽全局、权衡利弊，作出了进一步加大实施积极财政政策力度的重大决策。主要内容，一是增加固定资产投资；二是调整收入分配政策，提高国有企业下岗职工基本生活费、失业救济和城镇居民最低生活保障的水平，增加机关事业单位职工收入，提高企业离退休人员待遇；三是提高部分产品出口退税率，对固定资产投资方向调节税按现行税率减半征收，对用于国家鼓励的技术改造项目的国产设备投资实行按40%的比例抵免企业所得税。通过采取上述财政政策措施，并协调运用货币政策、价格等经济杠杆，进一步拉动消费、投资和出口需求，加快结构调整，保持社会稳定，促进经济增长。增加城镇中低收入居民收入、提高机关事业单位职工工资和调整部分税收政策影响财政增支减收的部分，本应扩大财政赤字，为了落实九届全国人大二次会议关于“预算超收收入应主要用于减少当年财政赤字”的精神，拟通过增加财政收入、调整支出结构予以解决，不再扩大财政赤字。
增发600亿元国债用于增加固定资产投入，不仅十分必要，而且也是可行的。第一，1998年增发的1000亿元长期国债，对全年国民经济增长基本达到预定目标起了关键作用。今年在出口需求对经济增长拉动下滑较多的情况下，再增发600亿元长期国债，用于增加固定资产投资，保持投资需求的较快增长，对于实现今年经济增长预期目标，是十分必要的。第二，目前储蓄增势很强。银行资金充裕，不仅得不到有效利用，而且还要增加银行利息负担。通过向银行发行国债，能够迅速将部分资金转化为投资，提高资金的使用效率，有利于刺激需求和改善金融资产质量。第三，国债资金占社会投资比重虽小，但具有见效快、导向作用大、拉动力较强的特点。这次增发的国债资金可以增加基础设施项目建设的资本金以及技术改造项目的贴息，会相应带动银行贷款和地方、企业配套资金的投入，扩大投资需求。而且相当一部分投资会直接转化为居民收入，促进消费增长。第四，经过一年的实践，我们已积累了利用国债进行基础设施建设的经验，在项目选择、资金拨付、监督检查等方面采取了许多行之有效的办法，可以有效地防止乱铺摊子、搞重复建设和劣质工程，避免给财政背上新的包袱。
根据国务院对新增国债资金使用的有关要求和1998年国债资金的使用情况，结合今年经济发展形势的新变化，今年新增国债资金的具体使用安排必须坚持以下几项原则：一是优先安排弥补1998年国债专项投资中重点项目的资金缺口，确保这批项目早日竣工，发挥效益。二是用于支持国有大中型企业技术改造和高新技术项目的贷款贴息，支持国有企业的技术改造和技术创新，增强国有企业的竞争力。三是转贷资金安排与地方政府财力相适应。凡是地方政府财力不足，1998年国债项目原定配套资金无法落实到位和今后偿贷无法得到保证的，今年安排增发的国债资金，主要用于弥补原项目资金缺口，一般不再安排新的项目。四是资金安排适当向中西部地区倾斜。中央拨款项目优先安排中西部地区，同时在转贷条件方面，将实行差别政策，支持中西部地区发展。
根据上述原则，新增国债资金项目安排的重点是：（1）基础设施建设。主要用于支持1998年1000亿元国债资金的续建项目。包括农村1800个县的电网改造，西藏自治区城市电网改造，资金困难的公路干线续建项目和国家级贫困县连接国道的地方公路建设，中西部地区的铁路和机场建设，几个大城市的地铁和轨道交通建设。（2）企业技术进步与产业升级。这是今年国债资金安排的重点。主要用于冶金、有色、石化、纺织、机电行业中产品有市场的骨干企业技改续建项目，以及一部分有一定工作基础的新项目；军工企业技术改造项目；移动通讯设备产业化、高清晰电视产业化、稀土应用及软件产业、网络技术、专用集成电路、生物技术、新医药、低温核供热、环保技术、集约化农业技术推广应用等高技术产业化发展；城市轨道交通、环保设备国产化。（3）环保和生态建设。“三河三湖”（淮河、海河、辽河、太湖、巢湖、滇池）污染治理及污水处理设施建设；长江、黄河中上游“坡改梯”、“退耕还林还草”，节水灌溉、畜禽良种及防疫；首都环保建设等。（4）教育文化设施。包括高等学校校舍建设，支持村村通广播电视工程等文化设施建设。这部分国债的使用，可以使1998年国债投入的在建项目尽快建成投产，改善投资和消费环境，加快企业技术进步，增强企业的竞争力和扩大出口，为调整产业结构、增加劳动就业、保持社会稳定打好基础。
关键是管好用好国债资金，建立健全偿还机制。国债资金来之不易，因此，我们一定要以对国家、对人民高度负责的态度，采取坚决有力的措施，管好用好这笔资金，提高资金使用效益。一是要树立财政投资风险意识和效益观念。要深刻领会进一步加大实施积极财政政策力度的意义，认清国债资金性质，在国债资金的安排使用上一定要有风险意识和效益意识，增强偿还责任观念。二是要严格选择项目。在资金安排使用上要注意与科教兴国战略、可持续发展战略以及产业结构升级等结合起来，无论是基建项目还是技改项目，都要量力而行，统筹规划，必须经过严格的科学论证，充分做好前期准备工作，真正杜绝重复建设和“三边工程”、“胡子工程”、“豆腐渣工程”。三是要加强监督检查，坚决查处资金使用中的违法违纪行为。各地区、各部门的领导要高度重视资金管理问题，督促有关部门和单位严格执行基本建设资金管理方面的法规制度。各级财政部门要积极参与国债投资项目的审核，切实加强对资金和项目的源头控制，督促落实配套资金，监督资金的使用情况。凡财政性资金投入项目，包括这次国债项目，其工程竣工财务决算必须经过财政部门审定。财政部门要以资金的流动为主线，对建设项目的资金使用实行全过程的监控，严防资金被挤占、挪用和损失浪费。对查出的问题要责令有关单位进行整改，否则将停止拨付相关财政资金或调减投资项目。对违法违纪的责任人，要依法追究行政和刑事责任。同时各地对所借国债资金和银行贷款一定要明确责任，采取切实有效措施，建立行之有效的还贷机制，确保按时还贷。
需要说明的是，在目前我国财政收入占国内生产总值的比重还比较低的情况下，增发国债会加大中央未来偿债压力和调整支出的难度。但是，如果我们不采取上述措施，经济增长势必会继续下滑，推后解决就会付出更大的代价，财政面临的困难也会更大。为了缓解财政压力，在加大实施积极财政政策力度的同时，要依法加强税收征管，严厉打击偷税骗税，清理欠税，减少税收流失，确保继续实现财政收入的较快增长。同时要大力发扬艰苦奋斗、勤俭建国的优良传统，反对铺张浪费，调整财政支出结构，大力压缩一般性支出，确保完成全年预算任务，并力争缩小财政赤字数额。
我的说明完了，请审议。
国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知
国务院办公厅 财政部 科技部
国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知
国办发〔2002〕48号
各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:
财政部、科技部《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见》已经国务院同意,现转发给你们,请认真贯彻执行。
中华人民共和国国务院办公厅
二○○二年九月十七日
关于国有高新技术企业开展
股权激励试点工作的指导意见
财政部 科技部
(二○○二年八月二十一日)
为了贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技, 实现产业化的决定》(中发〔1999〕14号)精神,推动国有高新技术企业的技术创新和可持续发展,现就国有高新技术企业开展股权激励试点工作提出如下指导意见:
一、国有高新技术企业开展股权激励试点,应坚持效率优先、兼顾公平、风险与收益对等、激励与约束相结合的原则,有利于调动企业科技人员、经营管理人员的积极性和创造性,有利于国有资产的保值增值 ,试点工作要积极稳妥地进行。
二、本指导意见所称国有高新技术企业,是指按《中华人民共和国公司法》设立,并经省级以上科技主管部门认定为高新技术企业的国有独资公司和国有控股的有限责任公司、股份有限公司(上市公司除外) 。
三、开展股权激励试点的企业(以下简称试点企业),应当具备以下条件:
(一)产权清晰,法人治理结构健全。
(二)近3年来,每年用于研究开发的经费占企业当年销售额5%以上 ,研发人员占职工总数10%以上,高新技术主业突出。
(三)近3年税后利润形成的净资产增值额占企业净资产总额的30% 以上。
(四)建立了规范的员工效绩考核评价制度、内部财务核算制度,财务会计报告真实,近3年没有违反财经法律法规的行为。
(五)企业发展战略和实施计划明确,经专家论证具有高成长性,发展前景好。
四、股权激励的对象是对试点企业的发展做出突出贡献的科技人员和经营管理人员(以下简称"有关人员")。具体范围由试点企业股东大会或董事会决定。
(一)对企业的发展做出突出贡献的科技人员,是指企业关键科技成果的主要完成人,重大开发项目的负责人,对企业主导产品或核心技术做出重大创新或改进的主要技术人员。
(二)对企业的发展做出突出贡献的经营管理人员,是指参与企业战略决策、领导企业某一主要业务领域、全面负责实施某一领域业务工作并做出突出贡献的中、高级经营管理人员。
五、试点企业股权激励方式包括奖励股权(份)、股权(份)出售、技术折股。
(一)奖励股权(份)是指企业按照一定的净资产增值额,以股权方式奖励给对企业的发展做出突出贡献的科技人员。
(二)股权(份)出售是指根据对企业贡献的大小,按一定价格系数将企业股权(份)出售给有关人员。价格系数应当在综合考虑净资产评估价值、净资产收益率及未来收益等因素的基础上合理确定。
(三)技术折股是指允许科技人员以个人拥有的专利技术或非专利技术(非职务发明),作价折合为一定数量的股权(份)。
六、试点企业根据实际情况选择采用上述股权激励方式。用于奖励股权(份)和以价格系数体现的奖励总额之和,不得超过试点企业近3 年税后利润形成的净资产增值额的35%,其中,奖励股权(份)的数额不得超过奖励总额之和的一半;要根据试点企业的发展统筹安排,留有余量 ,一般在3到5年内使用。
采用技术折股方式时,可以评估作价入股,也可按该技术成果实施转化成功后为企业创造的新增税后利润折价入股,但折股总额应不超过近3年该项技术所创造的税后利润的35%。
七、试点企业应当建立规范的员工效绩考核评价制度,设立考核评价管理机构。员工效绩考核评价制度应当包括员工岗位职责核定、效绩考核评价指标和标准、年度效绩责任目标、考核评价程序和奖惩细则等内容。
试点企业股东大会或董事会应当根据考核结果确定有关人员并实施股权激励,防止平均主义。
八、部分试点企业可以按照国家有关政策、法规的规定,积极探索股份期权的激励方式,但不得随意行事,更不能刮风。
九、试点企业有关人员持有的股权(份)在规定的期限内不能转让。经营管理人员所持股权(份)的期限一般应不短于其任职期限;限制期满,可依法转让。
十、试点企业实施股权激励前,必须进行资产评估,股权激励方案须经股东大会或董事会审议通过,再由试点企业提出申请,报主管财政部门、科技部门批准后实施。
十一、企业提出的申请股权激励试点的报告,应包括以下内容:
(一)企业的基本情况,包括企业名称及组织形式,股本(资本)总额、股权(份)结构及出资方式,职工情况(包括有关人员情况),近3年经济效益状况及净资产增值情况,未来3年经济效益状况及资产保值增值情况预测等。
(二)股权激励方案,包括股权激励的范围、条件和方式,股权(份) 来源,股本设置及股权(份)处置,企业财务考核与评价,出售股权的价格系数,有关人员效绩考核的评价、具体持股数量及持股期限等。
(三)省级以上科技主管部门认定的高新技术企业的相关文件。
(四)试点工作的组织领导和工作方案,试点工作时间进度安排等。企业提交申请报告的同时,应附报企业员工效绩考核评价制度、发展战略和实施计划以及近期审计、评估报告。
十二、主管财政、科技部门对企业提出的试点申请报告,应认真进行审核,对符合条件的应及时批复。
十三、企业股权激励试点工作,由主管财政部门会同同级科技部门组织实施。其中,中央管理的企业由财政部会同科技部组织实施;地方企业由省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门会同同级科技部门组织实施。
各省、自治区、直辖市和计划单列市财政、科技部门可在具备条件的企业中,选择3-5户具有代表性的企业进行试点,中央管理企业的试点名单由财政部、科技部负责选定。
十四、主管财政、科技部门要加强对企业股权激励试点工作的指导,及时研究解决试点工作中出现的问题。
(一)财政部门负责监管试点企业中的国有资产评估、国有股权(份 )变动和国有资本保值增值工作,核定股份有限公司的国有股权(份),办理产权登记等。股权激励方案涉及国有股权(份)变动事项的,财政部门要按规定程序对有关审批事项进行认真审核,及时批复。
(二)科技部门负责根据科技部《关于印发〈国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法〉的通知》(国科发火字〔2000〕3 24号)和国家科委《国家高新技术开发区外高新技术企业认定条件和办法》(国科发火字〔1996〕018号),认定试点企业高新技术企业资质,并对企业技术创新能力、技术储备以及主营产品技术水平和市场竞争力等方面进行评估。
十五、各省、自治区、直辖市以及计划单列市财政部门、科技部门要结合本地区的实际,制定有关试点工作的实施办法,连同试点企业选定情况报财政部、科技部备案。试点中出现的问题应及时向财政部、科技部报告。
十六、试点企业应于每年度结束后60日内,将上年度试点工作情况报省级财政、科技部门。省级财政部门、科技部门应于年度结束后90 日内将本地区试点工作情况报财政部、科技部。
十七、主管财政、科技部门及试点企业,要严格按照本指导意见进行试点。严禁无偿量化、随意处置国有资产的行为。对弄虚作假、侵害国有资产权益的,要依法追究有关责任人的责任,对造成国有资产流失的要依法查处。
十八、已按照《中华人民共和国公司法》完成公司制改造的转制科研机构及其控股的高新技术企业,可参照本指导意见申请试点。
